كيفية التوفير في الضرائب مع العطاء الخيري

LAS VEGAS – عادةً ما لا تكون المدخرات الضريبية هي السبب الرئيسي للأعمال الخيرية. ولكن إذا كنت تخطط للتبرع بالمال ، فإن بعض استراتيجيات العطاء الخيري توفر فائدة ضريبية أكبر.

قال كريستوفر هويت ، أستاذ القانون بجامعة ميسوري في كانساس سيتي ، إنه منذ قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 ، كان هناك خصم قياسي أعلى ، مما يجعل من الصعب المطالبة بإعفاءات ضريبية خيرية.

قال هويت ، متحدثًا في المؤتمر السنوي للمعهد الأمريكي للمحاسبين القانونيين في لاس فيجاس يوم الثلاثاء ، إن ما يقرب من 33٪ من دافعي الضرائب خصومات مفصلة في عام 2017 ، مقارنة بأقل من 10٪ في عام 2021.

المزيد من التمويل الشخصي:
استخدم إستراتيجية الاستثمار 401 (k) لتهدئة تقلبات السوق
قد تساعد هذه النصائح الضريبية الأقل شهرة العائلات الملتزمة بالجامعة
يقول الخبراء إن قبول Ivy League “ربما يكون قد وصل إلى نهايته”

بالنسبة لعام 2023 ، يكون الخصم القياسي 13،850 دولارًا أمريكيًا لمقدمي الطلبات الفرديين و 27،700 دولار أمريكي للمتزوجين الذين يتقدمون معًا ، ولا توجد فائدة من الخصومات المفصلة – بما في ذلك الهدايا الخيرية والنفقات الطبية وغير ذلك – حتى يتجاوز المبلغ المجمع الخصم القياسي.

وقال هويت في ضوء هذه القيود ، يمكن للمستثمرين تعظيم الإعفاءات الضريبية عن طريق “تجميع الهدايا”. “ركز هداياك في عام واحد ، بدلاً من توزيعها على عدة”.

أحد الخيارات الشائعة لجمع الهدايا هو ما يسمى بصندوق المانحين ، والذي يوفر إعفاء ضريبيًا مقدمًا أثناء العمل كحساب فحص خيري للهدايا المستقبلية.

لقد انفجرت الأموال التي ينصح بها المانحون منذ تغيير قانون الضرائب لعام 2017 ، وأكثر من 75٪ منهم أقل من خمس سنوات ، وفقًا لهويت. ومع ذلك ، من غير الواضح ما إذا كانت ستظل شائعة بمجرد زيادة غروب الشمس في الخصم القياسي في عام 2026.

عادةً ما تكون أفضل الأصول التي يمكن التبرع بها للجمعيات الخيرية ، بما في ذلك الأموال التي ينصح بها المانحون ، هي استثمارات مربحة من حساب وساطة ، لأنه يمكنك تجاوز ضرائب أرباح رأس المال ، مما ينتج عنه هدية أكبر للأعمال الخيرية.

ذكرت المنظمة أن ما يقرب من 60٪ من مساهمات 2022 في صندوق Fidelity الذي ينصح به المانحون كانت أصولًا غير نقدية ، مثل الأسهم ، واختار الكثيرون التبرع بأصول ذات مكاسب داخلية.

قال هويت إنه بمجرد أن تبلغ من العمر 70 عامًا أو أكثر ، فمن الأفضل عادةً التبرع بأموال من حسابات التقاعد الفردية قبل الضريبة ، والمعروفة باسم التوزيعات الخيرية المؤهلة أو QCDs.

يمكنك التبرع بما يصل إلى 100000 دولار سنويًا من IRA الخاص بك قبل الضريبة ، كما قال ، و “الصلصة السرية” هي أن أجهزة QCDs يمكنها تلبية الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة.

قال هويت: “الفائزون الكبار هم المتبرعون الذين يأخذون الخصم القياسي” ، لأن QCDs لا تعتبر دخلًا ، والذي يمكن أن يعاقب كبار السن من خلال أقساط الجزء B والجزء D من برنامج Medicare.

للتأهل ، يجب عليك تحويل الأموال مباشرة من IRA إلى مؤسسة خيرية مؤهلة والحصول على تأكيد من المنظمة بأنك لم تحصل على أي فائدة في المقابل ، على حد قوله.