يمكن أن تنتهي تخفيضات ترامب الضريبية بعد عام 2025. كيف يستعد المستشارون؟
المرشح الجمهوري للرئاسة الرئيس السابق دونالد ترامب يحضر تجمعًا حاشدًا في موقع محاولة اغتياله في يوليو، في بتلر، بنسلفانيا، 5 أكتوبر 2024.
بريان سنايدر | رويترز
من غير الواضح ما هي أحكام قانون TCJA، إن وجدت، التي يمكن للكونغرس تمديدها، خاصة مع السيطرة غير المؤكدة على مجلس الشيوخ ومجلس النواب والبيت الأبيض.
وفي غضون ذلك، بدأ بعض المستشارين الماليين التخطيط الضريبي للعملاء الذين قد يتأثرون. فيما يلي بعض استراتيجياتهم الرئيسية.
التخطيط العقاري هو “تركيز كبير”
يوجد حاليًا إعفاء ضريبي أعلى بكثير من الضرائب على العقارات والهدايا بموجب قانون TCJA، والذي يسمح بتحويلات معفاة من الضرائب من الأمريكيين الأثرياء إلى الجيل التالي.
في عام 2024، يبلغ الإعفاء الضريبي على العقارات والهدايا مدى الحياة 13.61 مليون دولار للأفراد أو 27.22 مليون دولار للمتزوجين. وفي العام المقبل، سيتم تعديل هذا الحد بما يتناسب مع التضخم قبل أن ينخفض بنحو النصف تقريبًا بعد عام 2025 إذا لم يمدد الكونجرس هذا البند.
ويمكن أن تخضع التحويلات التي تتجاوز هذه الحدود لضريبة بحد أقصى يبلغ 40%.
قال المخطط المالي المعتمد بيتر ترافاجين جونيور، المدير الإداري لمجموعة Traphagen المالية في أوراديل، نيوجيرسي، والتي احتلت المرتبة التاسعة في قائمة CNBC لعام 2024 FA 100: “لقد كان هذا حقًا موضع تركيز كبير بالنسبة لنا”.
تستفيد استراتيجيات التخطيط العقاري من الإعفاءات لإزالة الأصول من العقار خلال الحياة. ومع ذلك، تختلف التقنيات من عائلة إلى أخرى اعتمادًا على مستوى الثروة والأهداف ومتوسط العمر المتوقع وعوامل أخرى
وقال شيا أبرنيثي، ممثل مستشار الاستثمار ومقره في وينستون سالم بولاية نورث كارولينا، إن الخطط يمكن أن تشمل صناديق استئمانية، وهدايا للمستفيدين، ومدفوعات مباشرة للمؤسسات التعليمية أو مقدمي الخدمات الطبية، وتمويل خطة ادخار جامعية لـ 529 وتكتيكات أخرى.
وقال أبرنيثي، وهو أيضًا كبير مسؤولي الامتثال في شركة سالم للاستثمارات الاستشارية، التي حصلت على المركز الثامن في قائمة FA 100: “بمجرد خروجها من ممتلكاتك، فإنها لا تكتسب فائدة أو تفاقم”.
“تسريع الدخل” قبل زيادة الضرائب
ويخطط بعض المستشارين أيضًا لرفع شرائح ضريبة الدخل الفيدرالية بعد عام 2025.
وبدون تغييرات من الكونجرس، ستعود الأقواس إلى مستويات عام 2017، لتتحول إلى 10%، و15%، و25%، و28%، و33%، و35%، و39.6%.
وقالت سامانثا باهلو، رئيسة إدارة الثروات في شركة فيرغسون ويلمان كابيتال مانجمنت في بورتلاند بولاية أوريغون: “إننا نتطلع إلى استراتيجيات لتسريع الدخل إلى الفئات الدنيا الآن”. احتلت الشركة المرتبة رقم 10 في قائمة FA 100
على سبيل المثال، يمكن أن يشمل ذلك إجراء تحويلات لحساب التقاعد الفردي لروث أو الاعتراف بدخل الأعمال في وقت أقرب.
وقال Traphagen إن الشركات العابرة مثل المالكين الفرديين أو الشراكات أو الشركات S قد ترغب أيضًا في تسريع الدخل للاستفادة من خصم دخل الأعمال المؤهل بنسبة 20٪، والذي قد ينتهي أيضًا بعد عام 2025.
النظر في “تأجيل الخصومات”
في وقت الضريبة، يطالب المدونون بالخصم القياسي أو إجمالي الخصومات المفصلة، أيهما أكبر. وبعد عام 2025، من المرجح أن يقوموا بالتفصيل، إذا تم تخفيض الخصم القياسي إلى النصف.
بالنسبة لعام 2024، يبلغ الخصم القياسي 14600 دولار لدافعي الضرائب المنفردين و29200 دولار للأزواج الذين يقدمون طلبات مشتركة. يقول الخبراء إن هذا يعني أن معظم مقدمي الطلبات لن يطالبوا بإعفاءات ضريبية مفصلة مثل خصم الهدايا الخيرية والنفقات الطبية والضرائب الحكومية والمحلية.
ولكن مع خصم قياسي أقل مقرر لعام 2026، يمكنك التفكير في “تأجيل الاستقطاعات”، مثل التبرع للجمعيات الخيرية، كما قال باهلو.
