هل يستطيع الرئيس ترامب حقًا “إنهاء جميع الضرائب” على أجور العمل الإضافي؟

إن الملايين من الأميركيين الذين يعملون ساعات إضافية لديهم سبب إضافي للأمل في الإعفاء الضريبي

وحقق الجمهوريون هذا الأسبوع أغلبية ضئيلة في مجلس النواب، حيث فازوا بـ 218 مقعدا، مع عدم تحديد هوية بعض السباقات. وهذا يعني فوزاً ثلاثياً للحزب الجمهوري وفرصة أكبر لتمرير المقترحات التي طرحها الرئيس المنتخب ترامب خلال حملته الانتخابية، بما في ذلك المقترح الذي يقضي بإلغاء الضرائب على العمل الإضافي.

التفاصيل المتعلقة بالاقتراح قليلة، وقد وصف بعض الديمقراطيين الوعد الضريبي للعمل الإضافي بأنه “مزيف مثل سمرة البشرة”. قد لا يكون هذا هو الأولوية القصوى للإدارة الجديدة عندما يتعلق الأمر بالتخفيضات الضريبية، أو الأسهل لتمريره، ولكن من المرجح أن يكون اقتراح العمل الإضافي جزءًا من مناقشات أوسع حول الإصلاح الضريبي.

وكتبت كارولين ليفيت، المتحدثة باسم فريق ترامب وفانس الانتقالي، في مقال: “أعاد الشعب الأمريكي انتخاب الرئيس ترامب بفارق كبير مما منحه تفويضًا لتنفيذ الوعود التي قطعها خلال الحملة الانتخابية. سوف يفي بها”. بريد إلكتروني.

إليك ما يحتاج العمال إلى معرفته حول اقتراح العمل الإضافي وما يمكن أن يعنيه لمحفظتهم:

تم تقديم مشروع قانون بالفعل في الكونجرس، وبعض الإجراءات الحكومية

وكشف ترامب عن اقتراحه بشأن العمل الإضافي المعفي من الضرائب خلال حملته الانتخابية في سبتمبر/أيلول، لكنه لم يقدم تفاصيل. وقال في تجمع حاشد في توكسون بولاية أريزونا: “كجزء من تخفيضاتنا الضريبية الإضافية، سننهي جميع الضرائب على العمل الإضافي”. وقال ترامب: “إذا كنت عاملا إضافيا، عندما تتجاوز 40 ساعة في الأسبوع، فإن ساعات العمل الإضافية الخاصة بك ستكون معفاة من الضرائب”.

يوجد بالفعل مشروع قانون في الكونجرس تم تقديمه في يوليو من قبل عضو الكونجرس روس فولشر، وهو جمهوري من أيداهو. تمت إحالة قانون الاحتفاظ بكل قرش إضافي (KEEP) إلى لجنة مجلس النواب المعنية بالطرق والوسائل، كما أنه لا يحتوي على الكثير من التفاصيل بخلاف القول: “يجب ألا يشمل إجمالي الدخل تعويض العمل الإضافي المطلوب بموجب المادة 7 من قانون العمل العادل”. قانون المعايير 9 لعام 1938. لم يكن هناك أي إجراء آخر بشأن مشروع القانون هذا منذ يوليو.

كانت هناك نتائج متباينة على مستوى الولاية لإعفاء أجر العمل الإضافي من ضريبة الدخل. أقرت ألاباما مشروع قانون في عام 2023 يعفي مؤقتًا أجور العمل الإضافي من ضريبة دخل الولاية. وهو ساري المفعول بالنسبة للسنوات الضريبية التي تبدأ بعد 31 ديسمبر 2023، وتنتهي قبل 1 يناير 2027. وتوقفت جهود مماثلة مقترحة في ولاية ويسكونسن في وقت سابق من هذا العام. .Â

سيحصل العمال بالساعة على معظم الفوائد

يعمل الملايين من العمال الأمريكيين حاليًا لساعات إضافية ويمكن أن يتأثروا بتغيير السياسة المتعلقة بكيفية فرض الضرائب على هذه الأرباح. وقال متخصصون في السياسة الضريبية إن هذا يمكن أن يترجم إلى توفير بضع مئات من الدولارات إلى عدة آلاف من الدولارات لأصحاب الدخل الأعلى الذين يخصصون الكثير من العمل الإضافي.

وقال جوزيف روزنبرغ، زميل بارز في مركز السياسة الضريبية في أوربان بروكينجز: “قد تكون سياسة توسعية إلى حد ما من حيث من يمكن أن تصل إليهم”. وأضاف أنه سيكون مكلفًا للغاية أيضًا من حيث خفض إيرادات الحكومة الفيدرالية.

تظهر بيانات وزارة العمل أن هناك 97.7 مليون عامل موظف في العام الماضي كانوا مؤهلين للحصول على حماية العمل الإضافي FLSA. ويمثل ذلك 60% من العمالة المنزلية في عام 2023 وحوالي ثلثي العمالة بأجر ورواتب، وفقًا لتقرير صادر عن The Budget Lab في جامعة ييل، نقلاً عن بيانات DOL. وقال التقرير إن من بين هؤلاء، 82.1 مليون عامل بالساعة و15.6 مليون عامل بأجر.

ومع ذلك، من المهم أن نلاحظ أن كونك مؤهلاً بموجب FLSA لا يعني بالضرورة العمل الإضافي فعليًا. وأشار مختبر الميزانية إلى أن 7 ملايين أميركي عملوا بشكل منتظم لساعات إضافية في العام الماضي؛ وكان 6.4 مليون من هؤلاء العمال يعملون بالساعة؛ بينما كان 600.00 يتقاضون رواتبهم. وهذا يُترجم إلى حوالي 8% من العاملين بالساعة في الولايات المتحدة وحوالي 4% من الموظفين الذين يتقاضون رواتب والذين يعملون ساعات إضافية مؤهلة للحصول على شهادة FLSA على أساس منتظم، وفقًا لجون ريكو، المدير المساعد لتحليل السياسات في The Budget Lab. وفي الوقت نفسه، قال التقرير إن حوالي 7% من العاملين بالساعة و70% من العاملين بأجر غير مؤهلين للحصول على FLSA.

وفي حين أنها قد تكون فائدة ضريبية كبيرة لبعض العمال، إلا أنها لن تؤثر على الغالبية العظمى من العمال الأمريكيين، نظرا لأن عدد سكان الولايات المتحدة يزيد عن 300 مليون نسمة، والقوى العاملة أكثر من 168 مليون شخص. وقال أليكس موريسيانو، كبير محللي السياسات في مؤسسة الضرائب، وهي مؤسسة بحثية: “من غير المرجح أن تتأثر نسبة كبيرة من القوى العاملة، اعتمادًا على مدى إحكام تعريف الكونجرس لأجور العمل الإضافي”.

يمكن أن تصل التكلفة التي تتحملها الحكومة إلى 3 تريليون دولار على مدى عقد من الزمن

وقال موريسيانو إن مؤسسة الضرائب تقدر أن ذلك قد يكلف الحكومة الفيدرالية ما بين 225 مليار دولار إلى ما يزيد قليلاً عن 3 تريليون دولار على مدى 10 سنوات، ويعتمد ذلك إلى حد كبير على كيفية تصميم الكونجرس للقانون.

على سبيل المثال، هل سيتم تصميمه باعتباره مجرد ضريبة دخل أم أنه سيكون بمثابة إعفاء من ضريبة الرواتب أيضا؟ “سوف يصل الإعفاء الضريبي على الرواتب إلى مستويات أدنى في توزيع الدخل، ولكن هذا له آثار إضافية على تمويل الضمان الاجتماعي والضمان الاجتماعي وقال روزنبرغ: “الرعاية الطبية، فضلا عن التأثيرات على الفوائد المستقبلية المرتبطة بالضرائب التي يدفعها الناس على دخلهم”.

يمكن أن يكون العجز الفيدرالي الضخم حجر عثرة أمام تمرير أي عدد من مقترحات ترامب الضريبية المختلفة بعد تمديد تخفيضات عام 2017. إن تمديد تخفيضات ترامب الضريبية للسنوات العشر المقبلة ــ كما اقترح الجمهوريون ــ من شأنه أن يضيف 4.6 تريليون دولار إلى العجز، وفقا لمكتب الميزانية غير الحزبي في الكونجرس.

من المحتمل أن يكون الجمهوريون أكثر استعدادًا للعمل على هذه المبادرات المكلفة، على أمل تعويض بعض التكلفة من خلال الإيرادات الناتجة عن التعريفات الجديدة على الواردات، والتي تقدر بما يصل إلى 3 تريليون دولار من الإيرادات الحكومية الجديدة.

وقال جيمس موهس، أستاذ المحاسبة المساعد في جامعة نيو هيفن، إنه من الممكن أيضًا تحقيق وفورات من خلال إدارة الكفاءة الحكومية الجديدة. في وقت سابق من هذا الأسبوع، أعلن ترامب أن الرئيس التنفيذي لشركة تسلا إيلون ماسك والمرشح الرئاسي السابق للحزب الجمهوري فيفيك راماسوامي سيقودان المكتب، المكلف بأهداف “تفكيك البيروقراطية الحكومية، وخفض اللوائح الزائدة، وخفض النفقات المسرفة، وإعادة هيكلة الوكالات الفيدرالية”.

وقال موس: “هناك المزيد من الهدر الذي يمكن تقليصه مقارنة بتكلفة هذه المقترحات”. من الناحية النظرية على الأقل، يمكن للحكومة إيجاد طرق لدفع تكاليف المقترحات الضريبية من خلال خفض الإنفاق، لكنه أضاف أن ذلك ليس بالأمر الهين لأنه “في حالة العجز، يعد عدم فرض ضريبة على الدخل مشكلة”.

إن الجهود المبذولة لكبح جماح الميزانية الفيدرالية عبر العديد من الإدارات الديمقراطية والجمهورية في العقود الأخيرة قد باءت بالفشل مع استمرار نمو الدين الوطني. الواقع في الكابيتول هيل هو أن كل دولار يتم إنفاقه هو دولار سيخوض كل متلقٍ في كل منطقة معركة من أجله في فواتير المخصصات. وهذا لا يعني أن التخفيضات الضريبية لن يتم إقرارها، لكن الجهود المبذولة لتعويض أي عائدات ضريبية مفقودة من خلال خفض الإنفاق تواجه معركة شاقة. وفي النهاية فإن المخاوف المتعلقة بالعجز قد لا تؤدي إلى عرقلة التخفيضات الضريبية، ولكنها قد تحد من عدد الأولويات الضريبية التي تستطيع الإدارة والكونجرس تحقيقها.

وقال روهيت كومار، الرئيس المشارك لمكتب الضرائب الوطني في شركة برايس ووترهاوس كوبرز، والنائب السابق لرئيس مكتب الضرائب في شركة برايس ووترهاوس كوبرز: “إن قوس التاريخ هنا يذكرنا أنه في كل مرة تتعارض المخاوف بشأن العجز على المدى الطويل مع السياسة على المدى القريب، فإن المكاسب على المدى القريب هي المكاسب على المدى القريب”. صرح موظفو زعيم الأغلبية في مجلس الشيوخ ميتش ماكونيل لشبكة CNBC مؤخرًا. “إنها تضرب حوالي 1.000.”

“لن يكون على رأس قائمتهم”

بعد تولي الإدارة الجديدة والكونغرس مهامهما، من المرجح أن يركزوا بشكل كبير على تمديد أحكام قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017، والتي من المقرر أن تنتهي صلاحيتها في نهاية عام 2025. هناك أيضًا العجز المتزايد الذي يتعين على المشرعين أخذه في الاعتبار عند مناقشة أحد هذه القوانين. -off، مقترحات أكثر تعقيدًا مثل العمل الإضافي المعفى من الضرائب.

قال وزير خزانة ترامب السابق، ستيف منوشين، مؤخرًا لشبكة CNBC، إن التخفيضات الضريبية هي “جزء مميز من برنامجه. … أعتقد أنه يجب أن يكون من السهل تمريرها في الكونجرس”.

وهناك آخرون أقل ثقة بإمكانية المضي قدمًا في جميع التخفيضات الضريبية، حتى مع وجود أغلبية للحزب الجمهوري في الكابيتول هيل.

ويشير تحليل شركة برايس ووترهاوس كوبرز للمعركة الضريبية المقبلة إلى أنه حتى باستخدام عملية تسوية الميزانية التي تسمح بتصويت الأغلبية البسيطة لتمرير مشروع القانون، كما كان الحال في عام 2017 عندما تم سن قانون TCJA، فإن الهوامش الضيقة للأغلبية الجمهورية في مجلسي النواب والشيوخ يمكن أن تجعل من الصعب تفعيل جميع مقترحات حملة ترامب.

وقال روزنبرغ: “أعتقد أن التكلفة المالية لذلك ستجعل من الصعب جدًا إدخالها في ما هو بالفعل مسعى صعب ومعقد للغاية، خاصة إذا كان الكونجرس يريد التحرك بسرعة وفي أوائل عام 2025”. “أظن أن هذا لن يكون على رأس قائمتهم.”

وقال موس إن هناك الكثير من المقترحات التي طرحها ترامب خلال الحملة الانتخابية لصالح دافعي الضرائب، مضيفا: “أنت لا تعرف كيف سينتقيون منها”.

يمكن تأجيل حزمة التخفيضات الضريبية إلى أواخر عام 2025

يعترف مقترح حملة ترامب بالمخاوف الاقتصادية للناخبين ويمثل الرغبة في “القيام بما هو أكثر قليلاً من مجرد الحفاظ على الوضع الراهن فيما يتعلق بتقديم الإغاثة المالية”، لذلك قد يحصل على مزيد من وقت البث بعد الأهداف الأولية للإدارة بشأن TCJA الموسعة وقال روزنبرغ: “لقد تم التوصل إلى ذلك”.

ومن حيث التوقيت، هناك مسألة إعادة الحد القانوني للدين الفيدرالي في الأول من يناير/كانون الثاني 2025، عندما ينتهي التعليق المؤقت. قد يؤدي الصراع حول تمديد حد الدين وتجنب التخلف عن سداد التزامات الديون الفيدرالية، وتدهور توقعات السياسة المالية الأمريكية، إلى زيادة النقاش حول التشريع الضريبي لعام 2025، حسبما نصحت شركة برايس ووترهاوس كوبرز لعملائها في تحديث حديث بعد اكتساح الحزب الجمهوري لمجلسي النواب والشيوخ. رسمي. وقالت إن التوصل إلى اتفاق حول كيفية معالجة الأحكام الضريبية التي انتهت صلاحيتها في TCJA ومقترحات ضريبة الحملة والتجارة يمكن أن يؤخر العمل على مشروع قانون ضريبة المصالحة حتى أواخر عام 2025. Â

للانضمام إلى المجلس التنفيذي للقوى العاملة في CNBC، تقدم بطلبك على cnbccouncils.com/wec.