قم بزيادة التوفير الضريبي لموسم العطلات باستخدام هذه الاستراتيجيات
كان السوق سخيًا للمستثمرين في عام 2024، ويمكن لأولئك الذين يتمتعون بروح العطاء الاستفادة من مشاركة بعض هذه المكاسب مع جمعياتهم الخيرية المفضلة. في تقويم العطلات، يأتي يوم الثلاثاء العطاء مباشرة بعد Cyber Monday، وهو يوم يفكر فيه الأفراد في التبرع للجمعيات الخيرية المفضلة لديهم. مع ارتفاع مؤشر S&P 500 بأكثر من 26% في عام 2024، قد لا يكون النقد هو أفضل طريقة لمنح الأموال للمؤسسات. وبدلاً من ذلك، فإن الهدية المباشرة للأصول ذات القيمة، سواء كانت أسهمًا أو صناديق استثمار مشتركة أو حتى عملة مشفرة، هي الطريقة الأكثر ذكاءً لتقاسم الثروة. وقال براندون أونيل، مستشار التخطيط الخيري في مؤسسة فيديليتي الخيرية، إحدى الجهات الراعية للأموال التي ينصح بها المانحون: “كان النقد هو الأصل رقم 1 الذي يتم المساهم به في البرنامج”. “إذا قمت بإهداء أصل مقدر، فلن تحصل على خصم ضريبي فحسب، بل ستتجنب أيضًا الالتزام بضريبة أرباح رأس المال.” وذلك لأن المستثمرين الذين يصرفون أموالهم من الأسهم يخضعون لضرائب أرباح رأس المال عند أي ارتفاع. وشكلت الأصول غير النقدية، بما في ذلك الأسهم، 63% من المساهمات في مؤسسة Fidelity Charitable في عام 2023. وهذا العام، بلغ إجمالي التبرعات بالعملات المشفرة 688 مليون دولار اعتبارًا من 19 نوفمبر، وفقًا للمنظمة. الخصم الخيري الأفراد الذين يقومون بتفصيل الخصومات على إقراراتهم الضريبية – أي أن خصوماتهم المفصلة تتجاوز الخصم القياسي البالغ 14600 دولار أمريكي للمقدمين المنفردين أو 29200 دولار أمريكي للمتزوجين والمقدمين بشكل مشترك في عام 2024 – مؤهلون للحصول على شطب من تبرعاتهم الخيرية. إذا تم الاحتفاظ بالأصل لمدة عام على الأقل، فيمكنك توجيه الوسيط الخاص بك للتبرع به لأي مؤسسة خيرية وحساب الخصم الضريبي على أساس القيمة السوقية العادلة للأصل في وقت التبرع. ولهذا السبب، فإن أفضل الأصول التي يمكنك التخلي عنها من منظور توفير الضرائب تميل إلى أن تكون على أساس تكلفة منخفضة وتقدير مرتفع. “يحصل دافعو الضرائب على القيمة السوقية العادلة للتبرع، مقابل أساس التكلفة، لذلك [the donation] وقال ميكلوس رينجباور، المحاسب العام المعتمد لدى MiklosCPA في لوس أنجلوس: “لها تأثير أكبر بكثير على إقراراتهم الضريبية الشخصية”. انظر أدناه للحصول على قائمة بأسهم S&P 500 التي شهدت ارتفاعًا كبيرًا في عام 2024. وقد ارتفعت أسهم شركات التكنولوجيا وشركة الطاقة العملاقة Vistra Corp بأكثر من 300% هذا العام. وهناك أيضًا فوائد للمحفظة من وراء تقديم هذه التبرعات. بالنسبة للمبتدئين، يمكن أن تساعد في تقليل التركيزات الكبيرة في المناصب يمكن أن تساعد التبرعات أيضًا الموظفين الذين يتقاضون أجورهم في الأسهم على تنويع بعض تعرضاتهم، وفقًا لكريستين بنز، مديرة التمويل الشخصي وتخطيط التقاعد في Morningstar، “في كثير من الأحيان يكون صاحب العمل هو المرشح الجيد حقًا لهذا العطاء قالت: “الأسهم – وهذا عادة ما يضيف مخاطر كبيرة إلى المحفظة، مع التركيز”. للنظر وأضاف بنز: إذا كنت ترغب في تقليل المخاطر وتقديم هدية خيرية. طريقتان للتبرع مع كون الخصم القياسي مرتفعًا جدًا، فقد يكون من المنطقي بالنسبة للمانحين أن “يجمعوا” عدة سنوات من التبرعات دفعة واحدة. ومن خلال تحويل الأصول المقدرة إلى صندوق ينصح به المانحون، يمكن للمستثمرين تبسيط عطائهم وتقديم المنح لمنظمات متعددة. قال بنز: “يمكنك استخدام استراتيجية التجميع هذه حيث تقوم بتفصيل الخصومات في بعض السنوات وتأخذ خصمًا قياسيًا في السنوات الأخرى”. بالنسبة للمستثمرين الأكبر سنا – وخاصة أولئك الذين تزيد أعمارهم عن 70 عاما ونصف – قد تكون الخطوة الأفضل هي إجراء توزيع خيري مؤهل (QCD) من حساب التقاعد الفردي، على افتراض أنهم لا يحتاجون إلى المال. في حين أن عمليات سحب حساب IRA تخضع للضرائب، فإن QCDs ليست كذلك – طالما يتم إرسالها مباشرة إلى مؤسسة خيرية مؤهلة من قبل الوصي. في عام 2024، يمكن لمالك IRA المؤهل استبعاد ما يصل إلى 105000 دولار أمريكي في QCDs من دخله الخاضع للضريبة. نظرًا لأن مالكي IRA لا يحتاجون إلى البدء في الحصول على الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة من حسابات IRA الخاصة بهم حتى يبلغوا 73 عامًا، فإن QCDs التي تبدأ في سن 70 ونصف يمكن أن تساعد المستثمرين على تقليل رصيدهم – وهذا بدوره يمكن أن يقلل من RMDs الذي سيكونون عليه وقال بنز المطلوبة لاتخاذ في المستقبل.
