ماذا يعني الرئيس القادم لضرائبك

إن تريليونات الإعفاءات الضريبية التي تنتهي صلاحيتها معرضة للخطر في موسم الانتخابات هذا – وقد يؤدي انتهاء هذه الإعفاءات إلى زيادة الضرائب على معظم الأميركيين بعد عام 2025 دون تمديد من الكونجرس.

أدى قانون تخفيض الضرائب والوظائف لعام 2017، أو TCJA، إلى خفض الضرائب بشكل مؤقت على معظم الأميركيين من ذوي الدخل الفيدرالي المنخفض، وخصم قياسي أعلى وائتمان ضريبي أكثر سخاء للأطفال، من بين أحكام أخرى.

إنها قضية رئيسية بالنسبة للمرشحين المفترضين الرئيس جو بايدن والرئيس السابق دونالد ترامب، اللذين تناولا مسألة الهاوية الضريبية لعام 2025.

المزيد من التمويل الشخصي:
من المقرر أن تنتهي التخفيضات الضريبية في عهد ترامب بعد عام 2025 – إليك ما تحتاج إلى معرفته
يقول الخبراء إن بايدن وترامب يواجهان “الهاوية الضريبية الهائلة” وسط عجز الميزانية
يخطط بايدن لزيادة الضرائب على الأثرياء والشركات لتمديد الإعفاءات الضريبية للطبقة المتوسطة

يريد ترامب تمديد جميع أحكام قانون TCJA، ويهدف بايدن إلى تمديد الإعفاءات الضريبية لدافعي الضرائب الذين يقل دخلهم عن عتبة 400 ألف دولار، وهم معظم الأميركيين.

وقال هوارد جليكمان، زميل بارز في مركز السياسة الضريبية في أوربان بروكينجز: “بالنسبة لـ 95% من دافعي الضرائب، فإنهم يريدون أن يفعلوا الشيء نفسه”.

وبطبيعة الحال، فإن التحديثات التشريعية المستقبلية، إن وجدت، سوف تعتمد على الحزب الذي يسيطر على الكونجرس.

وقال غاريت واتسون، كبير محللي السياسات ومدير النمذجة في مؤسسة الضرائب، إن أحد أحكام TCJA التي تنتهي صلاحيتها هو خفض شرائح ضريبة الدخل الفيدرالية، والتي “خفضت المعدلات في جميع المجالات”.

وبدون تمديد، سترتفع المعدلات الفردية بعد عام 2025، لتعود إلى 10%، و15%، و25%، و28%، و33%، و35%، و39.6%.

دعت ميزانية بايدن للسنة المالية 2025 إلى تطبيق معدل 39.6٪ على المتقدمين الفرديين الذين يكسبون أكثر من 400 ألف دولار والأزواج الذين يكسبون أكثر من 450 ألف دولار سنويًا.

انتهاء الصلاحية ذو الصلة هو الخصم القياسي الأعلى، مما أدى إلى انخفاض حاد في النسبة المئوية للمدونين الذين قاموا بالفصل.

وقفزت نسبة مقدمي الطلبات الذين يطالبون بالخصم القياسي إلى 90% في عام 2020 من 70% في عام 2017 قبل قانون TCJA، وفقًا لمركز السياسات الضريبية.

إذا عاد الخصم القياسي إلى مستويات ما قبل TCJA، فيمكن لمزيد من مقدمي الطلبات المطالبة بإعفاءات ضريبية مفصلة للهدايا الخيرية والنفقات الطبية والضرائب الحكومية والمحلية والمزيد.

هناك بند آخر من أحكام قانون TCJA وهو الائتمان الضريبي الأكبر للأطفال، والذي ناضل بعض المشرعين لتوسيعه في عام 2024. وقد ضاعف قانون TCJA الحد الأقصى للائتمان الضريبي للأطفال إلى 2000 دولار، وعزز الجزء القابل للاسترداد إلى 1400 دولار ووسع الأهلية.

وقال جليكمان إن بايدن دعا إلى التوسع، ولكن كانت هناك مناقشات في الكونجرس حول تصميم الائتمان الضريبي للأطفال، بما في ذلك المبلغ والأهلية وقابلية الاسترداد.

إحدى تفاصيل السياسة الضريبية القليلة التي نشرتها حملة ترامب كانت التعريفات الجمركية المقترحة، أو الضرائب المفروضة على السلع المستوردة من دول أخرى، والتي أيد بايدن بعضها أيضًا.

وقال جليكمان: “من الناحية الاتجاهية، فإنهم نفس الشيء فيما يتعلق بالتعريفات الجمركية على الصين”، مشيراً إلى أن بايدن حافظ على بعض تعريفات ترامب وكشف النقاب عن تعريفات جديدة في مايو.

ويريد ترامب فرض تعريفة أساسية عالمية بنسبة 10% على جميع الواردات الأمريكية وضريبة بنسبة 60% أو أكثر على البضائع الصينية. وبالمقارنة، يهدف بايدن إلى فرض تعريفات أكثر استهدافًا.

ومع ذلك، قال واتسون: “كل الأدلة تشير إلى أن المستهلكين يدفعون الثمن الإضافي” مقابل الرسوم الجمركية.

ومع اقتراب عام 2025، هناك أسئلة عالقة حول كيفية دفع تكاليف تمديد TCJA، وخاصة وسط عجز الميزانية الفيدرالية.

يمكن أن يؤدي تمديد الإعفاءات الضريبية لـ TCJA بالكامل إلى إضافة ما يقدر بنحو 4.6 تريليون دولار إلى العجز على مدى العقد المقبل، وفقًا لمكتب الميزانية بالكونجرس.

وقد دعا كبير المستشارين الاقتصاديين لبايدن، لايل برينارد، إلى زيادة الضرائب على الأثرياء والشركات للمساعدة في تمويل التوسعات للأميركيين من الطبقة المتوسطة.

وقالت خلال كلمة ألقتها أمام مشروع هاميلتون في معهد بروكينجز في مايو: “إن تحقيق نظام ضريبي أكثر عدالة يعني أيضًا أننا لا نستطيع تمديد تخفيضات ترامب الضريبية المنتهية الصلاحية لأولئك الذين يتجاوز دخلهم 400 ألف دولار”.

وبينما اقترح ترامب تعريفات جمركية، فإن الحملة لم تتناول على وجه التحديد خطط تمويل تمديدات TCJA.