كيف يمكن أن يؤثر مشروع 2025 على ضرائبك في ظل ولاية ترامب الثانية

مع حصول الرئيس السابق دونالد ترامب على ترشيح الحزب الجمهوري للرئاسة، يتطلع كلا الحزبين السياسيين إلى مشروع 2025، وهو خطة سياسية متعددة الجوانب أنشأتها مؤسسة التراث المحافظة كجهد جماعي مع أكثر من 100 منظمة أخرى ذات ميول يمينية.

إذا تم إقرارها، يمكن للخطة إصلاح نظام ضريبة الدخل في الولايات المتحدة وتجديد مصلحة الضرائب، من بين تغييرات أخرى.

المزيد من التمويل الشخصي:
انخفاض ضريبة أرباح رأس المال، وتخفيضات SNAP: ما الذي يمكن أن يعنيه مشروع 2025 لمحفظتك؟
يعتقد العديد من الأميركيين أنهم معزولون عن تغير المناخ. وتظهر مواردهم المالية خلاف ذلك
3 تحركات مالية يجب القيام بها قبل أول خفض لسعر الفائدة من قبل بنك الاحتياطي الفيدرالي منذ سنوات

ويدعو “تفويض القيادة” المكون من 900 صفحة تقريبًا إلى إجراء تغييرات شاملة على الحكومة الفيدرالية وتوصيات سياسية للإدارة القادمة. أطلقت مؤسسة التراث المشروع في عام 2022 ونشرت مجموعة السياسات في أبريل 2023.

وقد صاغ الرئيس جو بايدن والديمقراطيون المبادرة على أنها معاينة لولاية ثانية لترامب. وعلى موقع إلكتروني مخصص لمشروع 2025، تصف حملة بايدن الخطة بأنها “مخطط لترامب”.

وفي الوقت نفسه، أدلى ترامب بتصريحات ينأى فيها بنفسه عن التفويض.

وكتب ترامب في 11 تموز/يوليو في صحيفة الحقيقة: “لا أعرف شيئًا عن مشروع 2025. لم أره، وليس لدي أي فكرة عمن المسؤول عنه، وعلى عكس برنامجنا الجمهوري الذي حظي باستقبال جيد للغاية، لا علاقة لي به”. مشاركة اجتماعية.

ومع ذلك، كان العديد من مسؤولي ترامب السابقين مرتبطين بشكل مباشر بمشروع 2025، وأشاد ترامب بمؤسسة التراث في أبريل 2022 في مقطع فيديو ظهر مؤخرًا.

وقال ستيفن تشيونغ، المتحدث باسم حملة ترامب: “كما قال الرئيس ترامب، لا علاقة له بمشروع 2025”. “السياسة الرسمية الوحيدة التي وافق عليها الرئيس ترامب هي منصة الحزب الجمهوري الموجودة على موقعه على الإنترنت.”

وقال متحدث باسم مؤسسة التراث إن المنظمة لم تتمكن من الإدلاء ببيان. وفي وقت سابق من هذا الشهر، قالت المجموعة لـ CNBC: “كما كنا نقول منذ أكثر من عامين، فإن مشروع 2025 لا يتحدث باسم أي مرشح أو حملة. نحن ائتلاف يضم أكثر من 110 مجموعات محافظة تدافع عن السياسات والتوصيات المتعلقة بالموظفين”. الرئيس المحافظ القادم.”

وقالت المنظمة: “لكن الأمر متروك في النهاية لذلك الرئيس، الذي نعتقد أنه سيكون الرئيس ترامب، ليقرر التوصيات التي يجب تنفيذها”.

ومن الممكن تفعيل بعض خطط مشروع 2025 من خلال إجراءات تنفيذية، لكن العديد من مقترحات السياسة الضريبية تتطلب تشريعا، وهو ما قد يكون صعبا في غياب سيطرة الجمهوريين على الكونجرس.

إليك ما يمكن أن تعنيه السياسات المقترحة بالنسبة للضرائب ومصلحة الضرائب.

ويهدف مشروع 2025 إلى “تعزيز الرخاء” من خلال خفض معدلات الضرائب الهامشية، وخفض تكلفة رأس المال، وتوسيع القاعدة الضريبية.

تنطلق الخطة من شرائح ضريبة الدخل الفيدرالية الحالية مع “نظام ضريبي فردي بسيط ذو معدلين” بمعدلات ثابتة تبلغ 15٪ و 30٪. سيبدأ المستوى الأعلى حول قاعدة أجور الضمان الاجتماعي، والتي تبلغ 168600 دولار لعام 2024.

بالنسبة لعام 2024، هناك سبع شرائح بمعدل أعلى يبلغ 37%. ولكن دون اتخاذ إجراء من الكونجرس، ستزداد بعض هذه المعدلات بعد عام 2025 بمجرد انتهاء أحكام قانون تخفيض الضرائب والوظائف، أو TCJA.

وبموجب اقتراح مشروع 2025، يمكنك دفع أكثر أو أقل من ضرائب الدخل الفيدرالية، اعتمادًا على الشريحة الحالية، وفقًا لهوارد جليكمان، زميل أول في مركز سياسات الضرائب في أوربان بروكينجز.

ستلغي الخطة أيضًا “معظم الخصومات والائتمانات والاستثناءات”، بما في ذلك الإعفاءات الضريبية للضرائب الحكومية والمحلية والتعليم.

ومع ذلك، فإن معظم الأميركيين لا يطالبون بخصومات مفصلة، ​​كما قال جليكمان. طالب ما يقرب من 90% من مقدمي الطلبات بالخصم القياسي في عام 2021، وهي أحدث البيانات المتاحة، مقارنة بحوالي 70% في عام 2017 قبل سن قانون TCJA، وفقًا لبيانات مصلحة الضرائب الأمريكية.

ومن الممكن أن يشمل “الإصلاح الأساسي” المبين في المشروع نوعا ما من ضريبة الاستهلاك، التي يتم فرضها على السلع والخدمات، مثل ضريبة المبيعات الوطنية، أو ضريبة نقل الأعمال أو غيرها.

لكن غاريت واتسون، كبير محللي السياسات ومدير النمذجة في مؤسسة الضرائب، قال إن هذه السياسات يمكن أن تكون “معركة حقيقية لإقرارها” في الكونجرس.

تقترح الخطة أيضًا تخفيض الضرائب على الاستثمارات لأصحاب الدخل الأعلى الذين يتمتعون بمكاسب رأسمالية وأرباح مؤهلة مفروضة بنسبة 15٪. وفي الوقت الحالي، يبلغ أعلى معدل للمكاسب الرأسمالية طويلة الأجل، أو الأصول المملوكة لأكثر من عام، 20٪.

بالإضافة إلى ذلك، سيلغي مشروع 2025 ما يسمى صافي ضريبة دخل الاستثمار، أو NIIT، وهي ضريبة إضافية بنسبة 3.8٪ على الأصول لأصحاب الدخل الأعلى. يبدأ NIIT بمجرد أن يتجاوز إجمالي الدخل المعدل المعدل، أو MAGI، 200000 دولار أمريكي للمقدمين المنفردين أو 250000 دولار أمريكي للأزواج المتزوجين الذين يودعون معًا.

وقال جليكمان إن أصحاب الدخل الأعلى يدفعون حاليًا ما يصل إلى 23.8٪ على مكاسب رأس المال بما في ذلك NIIT، وبالتالي فإن الإعفاءات الضريبية المقترحة يمكن أن تكون “صفقة كبيرة” للمستثمرين ذوي الدخل المرتفع.

من المقرر أن تنتهي الإعفاءات الضريبية الأعلى على العقارات والهدايا التي تم سنها من خلال TCJA بعد عام 2025. لكن الخطة تدعو إلى جعل تغييرات TCJA لعام 2017 دائمة وخفض معدل الضريبة على العقارات والهدايا إلى حد أقصى قدره 20٪، بعد أن كان 40٪.

خضع أقل من 1% من دافعي الضرائب للضريبة العقارية في عام 2023، وفقًا لتقديرات مركز السياسات الضريبية.

وقال جليكمان: “إذا كنت أحد هؤلاء الأشخاص، فسيكون ورثتك سعداء جدًا بهذا الاقتراح”.

يتضمن مشروع 2025 أيضًا “نقاشًا” حول السياسة التجارية المحافظة، بما في ذلك وجهات النظر المتعارضة بشأن التعريفات الجمركية، وهي ضرائب مفروضة على السلع المستوردة من دولة أخرى.

فمن ناحية، يدعم المستشار التجاري السابق للبيت الأبيض بيتر نافارو، الذي خدم في عهد ترامب، التعريفات الأمريكية، بما في ذلك الضريبة المتبادلة، التي دعا إليها ترامب خلال خطاب حالة الاتحاد لعام 2019. وعلى النقيض من ذلك، يشير المشروع إلى أن كينت لاسمان، رئيس معهد المشاريع التنافسية، كتب أنه يتعين على الولايات المتحدة خفض أو إلغاء التعريفات الجمركية لجعل السلع الأمريكية في متناول الجميع.

وقال جليكمان إنه بينما يقول ترامب إنه لم يسمع عن مشروع 2025، فإنه يتحدث عن مسألة الرسوم الجمركية كثيرا.

وقد دعا ترامب إلى فرض تعريفة أساسية بنسبة 10% على جميع الواردات الأمريكية وضريبة بنسبة 60% أو أكثر على البضائع الصينية. كما طرح فكرة “سياسة التعريفات الجمركية الشاملة” لتحل محل ضرائب الدخل الفيدرالية في اجتماع يونيو مع المشرعين الجمهوريين.

ومع ذلك، تحملت الشركات والمستهلكون الأمريكيون الرسوم الجمركية الأمريكية السابقة في الغالب، وفقًا لورقة عمل لعام 2020 أعدها اقتصاديون في بنك الاحتياطي الفيدرالي في نيويورك وجامعة كولومبيا وجامعة برينستون.

يقترح مشروع 2025 أيضًا تغييرات “للحد من التدخل وزيادة المساءلة” لمصلحة الضرائب.

إذا تم تفعيل هذه الخطط، فمن الممكن أن يكون لها “تأثيرات مباشرة على دافعي الضرائب”، وفقًا لواتسون.

وواجهت الوكالة تدقيقًا متزايدًا من الجمهوريين، خاصة بعد أن وافق الكونجرس على ما يقرب من 80 مليار دولار من تمويل مصلحة الضرائب الأمريكية عبر قانون الحد من التضخم لعام 2022.

وتدعو الخطة إلى خفض ميزانية الوكالة ــ وهي أولوية بالنسبة لبعض الجمهوريين ــ وفي المقابل، زيادة الموارد بنسبة 20% على الأقل لمكتب محامي دافعي الضرائب، وهو منظمة مستقلة داخل مصلحة الضرائب.

وكتب مؤلفو مشروع 2025: “يجب على الكونجرس أن يزود مكتب محامي دافعي الضرائب بموارد أكبر حتى يتمكن من مساعدة دافعي الضرائب الذين يعانون من إجراءات IRS غير المشروعة بشكل أفضل”.

وهناك أيضًا مقترحات لزيادة عدد المعينين الرئاسيين، والتركيز على التكنولوجيا وإجراء “مراجعة جادة” لما يسمى بتقارير المعلومات، أو النماذج الضريبية المرسلة.أ إلى الوكالة من قبل أصحاب العمل والمؤسسات المالية.