معركة عائلة مردوخ تسلط الضوء على ازدهار الثقة السرية في نيفادا

ظهرت نسخة من هذه المقالة لأول مرة في نشرة Inside Wealth الإخبارية على قناة CNBC مع روبرت فرانك، وهو دليل أسبوعي للمستثمر والمستهلك من ذوي الثروات العالية. اشتراكÂ لتلقي الإصدارات المستقبلية، مباشرة إلى صندوق الوارد الخاص بك.

يسلط نزاع عائلة مردوخ الذي يدور في محكمة غامضة في ولاية نيفادا الضوء على شعبية الولاية المتزايدة كمركز عالمي للائتمان العائلي وموطن ودود لأكبر الثروات في العالم.

وفقا لتصنيفات الصناعة القانونية، أصبحت ولاية نيفادا الآن الولاية الأولى في البلاد عندما يتعلق الأمر بما يسمى صناديق حماية الأصول مثل تلك التي كانت محور نزاع مردوخ. إن المزيج الفريد الذي تتمتع به الولاية من عدم وجود ضرائب على الدخل، والحماية السرية المكسوة بالحديد والدفاعات القوية ضد الدائنين يجعلها الموقع المثالي لصناديق الائتمان العائلية الكبيرة التي تم إنشاؤها لحماية الأصول.

لا تقوم ولاية نيفادا بالإبلاغ عن المبلغ الإجمالي للأصول الموجودة في صناديقها الاستثمارية. إن صناعة الثقة والمحامين العقاريين وشركات الائتمان والميسرين سريعة النمو في الولاية الغربية تظل بعيدة عن الأنظار بشكل متعمد. ومع ذلك، يقدر الخبراء أن الدولة من المحتمل أن تمتلك مئات المليارات من الدولارات من الأصول الاستئمانية المحفوظة في مباني المكاتب غير المميزة أو الشركات الائتمانية، مما لا يوفر سوى القليل من الرؤية للعالم الخارجي.

وقال ستيفن أوشينز، المحامي في ولاية نيفادا الذي ينشر التصنيف الأكثر استشهاداً للولايات على أساس جاذبيتها لصناديق حماية الأصول: “نيفادا هي رقم 1، وقد كانت كذلك منذ أربع سنوات على الأقل”.

وأضاف أوشينز أن داكوتا الجنوبية تأتي في المرتبة الثانية، ثم “هناك انخفاض كبير في الدفعة التالية مع تينيسي وديلاوير وغيرها”.

إن الميزة التي تتمتع بها ولاية نيفادا تضعها في طليعة الطفرة الهائلة في الثروة التي تتدفق على صناديق حماية الأصول. استضافت الولايات المتحدة أكثر من 5.6 تريليون دولار من الأصول الاستئمانية والعقارية اعتبارًا من عام 2021 – أي أكثر من ضعف مستوى عام 2011، وفقًا لبيانات الاقتصاديين توماس بيكيتي، وإيمانويل سايز، وجابرييل زوكمان. وهذا التقدير هو مجرد “قمة جبل جليدي بمليارات الدولارات”، وفقًا للمجموعة، حيث لا يتم إبلاغ العديد من الصناديق الاستئمانية إلى مصلحة الضرائب.

إن الكثير من النمو الأخير مدفوع بما يسمى “تحويل الثروة الكبير”، حيث من المتوقع أن يتم نقل أكثر من 80 تريليون دولار إلى الأجيال القادمة، وفقا لمحامي الائتمان والعقارات. إن انتهاء الصلاحية المحتمل للإعفاء الضريبي على الممتلكات والهدايا في العام المقبل، والذي يسمح حاليًا للأزواج بالتبرع بما يصل إلى 27 مليون دولار معفاة من الضرائب، يؤدي أيضًا إلى إنشاء صناديق استئمانية جديدة. كما تعمل المخاوف من فرض ضريبة عالمية على الثروة، وحملة مصلحة الضرائب الأمريكية على دافعي الضرائب الأثرياء، وموجة من المليونيرات والمليارديرات الأجانب الذين يستخدمون الولايات المتحدة كأحدث ملاذ ضريبي خارجي، على زيادة الطلب.

وفي السباق بين الولايات لجذب مئات المليارات من الدولارات من الأصول الائتمانية الجديدة، تتمتع ولاية نيفادا بتقدم مريح. تقوم هيئتها التشريعية في كثير من الأحيان بتحديث قوانين ولوائح الثقة الخاصة بها لجعلها أكثر جاذبية.

لا يوجد في ولاية نيفادا ضريبة دخل حكومية، ولا ضريبة دخل على الشركات، ولا ضريبة على الميراث، مما يساعد على زيادة قيمة الصناديق الاستئمانية دون الحصول على جزء كبير منها. كما تعد قوانين السرية الخاصة بها من بين القوانين الأكثر صرامة في البلاد. وفي عام 2009، أقر المجلس التشريعي قانوناً ينص على أن أي سجلات يتم تقديمها إلى قسم المؤسسات المالية تعتبر “سرية”.

في حين أن جميع قضايا الثقة في ولاية نيفادا هي رسميًا جزء من السجل العام، يمكن للمحامين المودعين استخدام قانون 2023 الجديد للحفاظ على سرية اسم الثقة والمستوطنين والمستفيدين دون أمر من المحكمة. إضافة إلى السرية، فهي واحدة من سبع ولايات تسمح بـ “الصناديق الاستئمانية الصامتة”، والتي تسمح للوصي بالحفاظ على وجود الثقة من المستفيدين بموجب شروط الثقة.

كما أن ولاية نيفادا غير معتادة أيضًا من حيث “عدم وجود دائنين استثنائيين” – وهذا يعني أنه حتى الأزواج السابقين أو مطالبات إعالة الأطفال أو المدعين في الدعاوى القضائية لا يمكنهم الوصول إلى الائتمان. ولعل أقوى ميزة لها، والتي لها تأثير مباشر على قضية مردوخ، هي مرونة الثقة.

وفي قلب قضية مردوخ توجد مؤسسة مردوخ فاميلي تراست، التي تمتلك حصص التصويت القوية فيها أخبار كورب. و شركة فوكس التي تسيطر بشكل فعال على الشركات. (يحتوي الصندوق أيضًا على مزرعة العائلة في أستراليا، ومجموعة مردوخ الفنية ومقتنياتها ديزني أسهم.)

وبموجب الشروط الحالية للترتيب، عندما يموت روبرت مردوخ، تنتقل السيطرة على الصندوق إلى أربعة من أبنائه: لاتشلان، وجيمس، وإليزابيث، وبرودنس. سيحصل كل منهم على صوت واحد، مما يعني أنه لا يمكن لأي شقيق السيطرة دون الآخرين. تم إنشاء الثقة باعتبارها ثقة غير قابلة للإلغاء، مما يعني أنها مصممة لتكون دائمة.

ومع ذلك، وفقا لصحيفة نيويورك تايمز وصحيفة وول ستريت جورنال، تحرك روبرت مردوخ لإعادة كتابة الثقة لمنح لاتشلان السيطرة بعد وفاة روبرت. ويجادل بأن ذلك يصب في المصلحة المالية الفضلى للأطفال الآخرين، وهو ما اعترض عليه بعضهم على الأقل. ورفض المتحدثون باسم نيوز كورب وفوكس التعليق.

إن تغيير الثقة غير القابلة للإلغاء يكاد يكون مستحيلاً في العديد من الدول. ومع ذلك، يعد هذا الأمر شائعا في ولاية نيفادا، وذلك بفضل الاستثناء الخاص المعروف باسم “الصب”. وتسمح الولاية بصب أو تغيير صناديق الائتمان غير القابلة للإلغاء إلى صناديق ائتمان جديدة طالما تم استيفاء أحكام معينة. وفي حالة النزاع مع مردوخ، فسوف يكون لزاماً على روبرت أن يثبت لمحكمة الإرث أنه يتصرف “بحسن نية ولصالح الورثة فقط”.

قالت إليز تيريل، محامية الوصية لدى شركة Tyrell Law PLLC في هندرسون، نيفادا: “في ولاية نيفادا، يمكنك عادة إصلاح هذه الأشياء بسهولة إلى حد ما”.

قال محامو الصناديق الاستئمانية والعقارات في ولاية نيفادا إنه من غير المعتاد إلى حد ما بالنسبة للمانح الائتماني – في هذه الحالة روبرت مردوخ – أن يجادل بأنه يتصرف لصالح الورثة الذين يعارضونه. ومع ذلك، إذا تمكن من إثبات أن سيطرة لاتشلان من شأنها أن تزيد القيمة المالية لشركتي نيوز كورب وفوكس كورب، وبالتالي تفيد جميع الأشقاء، فقد تقف المحكمة إلى جانبه. تبدأ المحاكمة في سبتمبر.

ومن غير المعتاد أيضًا أن تتمكن الأسرة من إنشاء صندوق ائتماني في ولاية نيفادا دون علاقات تجارية أو شخصية مع الولاية. الإقامة في ولاية نيفادا ليست شرطًا لإنشاء صندوق ائتماني. ولا يبدو أن أيًا من عائلة مردوخ يمتلك أي منازل في ولاية نيفادا، ولا يوجد لأي من شركاتهم أي مقر عام هناك.

وقال تيريل: “عادة ما يكون لدى الأسرة بعض العلاقات في ولاية نيفادا لبناء الثقة، إما العيش هنا أو امتلاك عقارات”. “لا أعتقد أن أيًا من عائلة مردوخ عاش هنا على الإطلاق”.