لماذا لا يقدم التبرع النقدي أكبر إعفاء ضريبي في يوم الثلاثاء

من السهل تمرير بطاقتك الائتمانية أو إرسال شيك عند التبرع للجمعيات الخيرية. ولكن يمكنك الحصول على إعفاء ضريبي أكبر عن طريق إهداء أصل آخر.

قدم حوالي 34 مليون بالغ أمريكي 3.1 مليار دولار لثلاثاء العطاء لعام 2023، بزيادة بنسبة 0.6% عن عام 2022، وفقًا لتقديرات GivingTuesday Data Commons.

قال مايكل لوفلي، المخطط المالي المعتمد لدى HBKS Wealth Advisors في ستيوارت بولاية فلوريدا، إن الأسهم المربحة هي “واحدة من أفضل أهداف العطاء الخيري” إذا تمكنت المنظمة من قبولها. وهو أيضًا محاسب قانوني معتمد.

وقال: “إذا تبرعت بالمخزون مباشرة للجمعيات الخيرية، فلن تكون مدينًا بضرائب على البيع، وكذلك الحال بالنسبة للمؤسسة الخيرية عندما تبيعه”. “الجميع يفوز باستثناء مصلحة الضرائب.”

عند تقديم الضرائب، فإنك تطالب بأكبر خصم قياسي أو إجمالي الخصومات المفصلة. قد يشمل الأخير الهدايا الخيرية والنفقات الطبية والضرائب الحكومية والمحلية بحد أقصى 10000 دولار والمزيد.

منذ عام 2018، كان هناك خصم قياسي أعلى، وقام حوالي 10٪ فقط من دافعي الضرائب بتفصيل الإعفاءات الضريبية على إقرارات عام 2021، وفقًا لأحدث بيانات إيداع مصلحة الضرائب الأمريكية.

بالنسبة لعام 2024، يبلغ الخصم القياسي 14600 دولارًا لدافعي الضرائب المنفردين و29200 دولارًا للأزواج المتزوجين معًا. يجب أن يتجاوز إجمالي استقطاعاتك المفصلة تلك الحدود للمطالبة بالخصم الخيري.

“على الرغم من أن التبرع النقدي أمر رائع، إلا أنه ليس عادة الطريقة الأكثر فعالية من حيث الضرائب” للتبرعات، وفقًا لـ CFP Mitchell Kraus، مالك شركة Capital Intelligence Associates في سانتا مونيكا، كاليفورنيا، حيث يتخصص في العطاء الخيري.

إذا كنت تمتلك استثمارات مربحة في حساب وساطة لأكثر من عام واحد، فسوف تدفع ضرائب أرباح رأس المال طويلة الأجل عند بيع الأصول، والتي يتم تقييمها بنسبة 0٪ أو 15٪ أو 20٪، اعتمادًا على دخلك الخاضع للضريبة. بالإضافة إلى ذلك، هناك رسوم استثمار إضافية بنسبة 3.8% لأصحاب الدخل الأعلى.

من خلال التبرع بأصولك المقدرة، سوف تتجنب ضرائب أرباح رأس المال على النمو. بشكل عام، يمكنك خصم القيمة السوقية للاستثمار، على افتراض أنك تملكه منذ أكثر من عام. يمكن لمصنفي العناصر المطالبة بخصم يصل إلى 30٪ من إجمالي الدخل المعدل للجمعيات الخيرية العامة.

ويقول الخبراء إنه مع خصم قياسي أعلى، غالبا ما يقوم المستثمرون بتجميع التبرعات للاستثمارات المربحة.

وقال CFP بول بينكي، مدير محفظة العملاء ومدير العمليات في شركة Ironvine Capital Partners في أوماها، نبراسكا، إن الجهات المانحة قد تفكر في “تكديس الاستقطاعات في سنوات متناوبة” لتتجاوز الخصم القياسي السنوي.

إحدى الطرق لتحقيق ذلك هي فتح ما يسمى بالصندوق الموجه من قبل المانحين، وفقًا لبينكي. توفر حسابات الاستثمار هذه خصمًا مقدمًا ومرونة لتقديم هدايا مستقبلية إلى المنظمات غير الربحية المؤهلة.