قد يدين ضحايا الاحتيال بضرائب مصلحة الضرائب الأمريكية على الأموال المسروقة. هذا هو السبب

بالنسبة لضحايا الاحتيال، أحيانًا ما تأتيهم ضربة مالية ثانية، فهم مدينون بضرائب على الأموال المسروقة.

واجه ضحايا الاحتيال قيودًا على ما إذا كان بإمكانهم المطالبة بخسائرهم كخصم على إقراراتهم الضريبية منذ عام 2018، وذلك بسبب تغيير مؤقت بموجب قانون تخفيض الضرائب والوظائف لعام 2017. وقد جعل قانون “مشروع القانون الجميل الكبير” الذي أصدره الرئيس دونالد ترامب العام الماضي هذا التغيير دائمًا.

قال الخبراء إنه في حين أن خسائر الاحتيال الاستثماري قد تكون قابلة للخصم، وفقًا لمذكرة مصلحة الضرائب الأمريكية الصادرة في مارس 2025، فإن الأموال المفقودة بسبب عمليات احتيال أخرى – مثل عمليات الاحتيال التي تنتحل الشخصية أو عمليات الاحتيال الرومانسية – ليست كذلك.

بالإضافة إلى ذلك، إذا قام الضحية باستغلال حساب التقاعد المؤجل الضريبي مثل حساب 401 (ك) التقليدي أو حساب التقاعد الفردي كجزء من الاحتيال، فقد تكون ضرائب الدخل مستحقة على التوزيع. وإذا كان عمر الضحية أقل من 59 عامًا ونصف، فقد يتم فرض عقوبة الانسحاب المبكر بنسبة 10%.

ويهدف مشروع قانون قدمه الكونجرس من الحزبين إلى تغيير المعاملة الضريبية لتلك الخسائر. ومن شأن قانون HR 9500، الذي يطلق عليه قانون الإعفاء الضريبي لضحايا الاحتيال، أن يلغي قيود الخصم ويتنازل عن عقوبة 10٪ إذا تم تطبيقها، من بين أحكام أخرى.

وقال ماثيو روبرتس، محامي الضرائب والشريك في شركة ميدوز كولير في دالاس: “إنه أمر عقابي للغاية عدم القدرة على المطالبة بخصم خسائر السرقة”.

تمت الموافقة على مشروع القانون من قبل لجنة الطرق والوسائل بمجلس النواب في 1 يوليو بأغلبية 39 صوتًا مقابل 0. من غير المؤكد متى أو ما إذا كان مجلس النواب بكامل هيئته سينظر في هذا الإجراء.

يستمر حجم الأموال المفقودة بسبب عمليات الاحتيال في النمو، وفقًا للجنة التجارة الفيدرالية. في عام 2025، أبلغ المستهلكون عن خسائر احتيال بقيمة 15.9 مليار دولار إلى لجنة التجارة الفيدرالية – وهي أعلى نسبة مسجلة وزيادة بنحو 27% من 12.5 مليار دولار في عام 2024. ومنذ عام 2020، زادت الخسائر المبلغ عنها بنسبة 430% تقريبًا، وفقًا للجنة التجارة الفيدرالية.

في العام الماضي، تم تصنيف عمليات الاحتيال الاحتيالية على أنها أكثر أنواع الاحتيال التي تم الإبلاغ عنها، وفقًا لأحدث بيانات لجنة التجارة الفيدرالية. في حين أن 80% من حوالي مليون شخص قدموا بلاغًا عن عملية احتيال محتال لم يخسروا أموالًا، فإن 20% الآخرين خسروا إجماليًا 3.5 مليار دولار، وفقًا لبيانات لجنة التجارة الفيدرالية. وأدت عمليات الاحتيال الاستثماري إلى أكبر الخسائر المبلغ عنها، بأكثر من 7.9 مليار دولار.

النمو الإجمالي في خسائر الاحتيال مدفوع بقفزة في نسبة المستهلكين الذين يقولون إنهم تعرضوا للاحتيال بمبلغ 100 ألف دولار أو أكثر – وهو الاتجاه الأكثر انتشارًا بين البالغين الذين تبلغ أعمارهم 60 عامًا فما فوق، وفقًا للجنة التجارة الفيدرالية.

وقال كلارك فلينت بار، مدير الشؤون الحكومية للأمن المالي في رابطة المتقاعدين الأمريكية: “يرجع ذلك بشكل عام إلى سحب حسابات التقاعد”.

في تلك الفئة العمرية، بلغت الخسائر المكونة من ستة أرقام أو أكثر 1.6 مليار دولار – 68٪ – من 2.4 مليار دولار تم الإبلاغ عنها في عام 2024، وفقًا للتقرير السنوي الذي قدمته لجنة التجارة الفيدرالية لعام 2025 إلى الكونجرس، والذي صدر في ديسمبر.

قبل عام 2018، كان بإمكان دافعي الضرائب عمومًا المطالبة بخصومات مفصلة عن خسائر الإصابات الشخصية غير المسددة – مثل الأحداث الجوية – وخسائر السرقة، مع مراعاة معايير معينة مثل القدرة فقط على خصم مبلغ الخسارة الذي يتجاوز 10٪ من دخل دافعي الضرائب.

ومع ذلك، غيرت TCJA القواعد من خلال قصر قابلية خصم هذه الخسائر على تلك الناتجة عن كارثة معلنة اتحاديًا. هذا البند، الذي كان من المقرر في الأصل أن ينطبق فقط على السنوات الضريبية من 2018 إلى 2025، أصبح دائمًا في العام الماضي بموجب “مشروع القانون الجميل الكبير”، والذي وسع أيضًا الأهلية لتشمل الكوارث المعلنة من قبل الدولة.

بشكل منفصل، قال الخبراء إن المبالغ المفقودة بسبب عمليات الاحتيال الاستثماري يمكن أن تكون قابلة للخصم بسبب وجود دافع ربح من جانب المستثمر، والذي يتم التعامل معه بشكل مختلف بموجب الجزء المتعلق بخسارة السرقة من قانون الضرائب.

وقال فلينت بار: “هذا جزء آخر محبط حقًا من هذا السيناريو برمته”. “يجب أن يكون الضحايا ضحايا النوع الصحيح من الاحتيال.”

من شأن مشروع القانون الجديد أن يلغي القيود المتعلقة بالكوارث بالنسبة لكل من الخسائر الشخصية وخسائر السرقة.

وقال فلينت بار: “إنه يعيد الخصم لتقديم الإغاثة لضحايا الاحتيال حتى يتمكنوا من خصم المبلغ المسروق منهم، وبالتالي تخفيف غالبية العواقب الضريبية”.

كما سيمنح مشروع القانون الضحايا مزيدًا من المرونة من خلال السماح لدافعي الضرائب بخصم خسائر السرقة الخاصة بهم للسنة الضريبية التي تم فيها تكبد الخسائر بدلاً من السنة التي تم اكتشاف الاحتيال فيها. وقال روبرتس إنه بموجب القانون الحالي، إذا تبين حدوث احتيال بأموال تم فرض ضرائب عليها في العام السابق، فيجب على الضحايا المؤهلين للحصول على خصم عمومًا تطبيقه على دخلهم للسنة التي تم اكتشاف الاحتيال فيها.

وقال روبرتس: “قد لا يكون لدى العديد من دافعي الضرائب المتقاعدين دخل خاضع للضريبة في السنوات المقبلة بعد حدوث السرقة، خاصة عندما فقدوا أموال تقاعدهم”.

بالإضافة إلى التنازل عن عقوبة السحب المبكر بنسبة 10% في الحالات التي قد يتم تطبيقها فيها، فإن مشروع القانون سيسمح للضحايا أيضًا باستبدال الأموال المسحوبة من حسابات التقاعد بسهولة أكبر، والتي قد تكون صعبة حاليًا بسبب حدود المساهمة والقواعد الأخرى، كما قال الخبراء.