تنتهي الإعفاءات الضريبية التي يمنحها ترامب بعد عام 2025. وإليك كيفية التخطيط للمستقبل

ومع انتهاء الإعفاءات الضريبية التي تقدر بتريليونات الدولارات بعد عام 2025، يعمل المستشارون الماليون مع العملاء للاستعداد للهاوية الضريبية التي تلوح في الأفق.

تضمن قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017، أو TCJA، الذي أصدره الرئيس السابق دونالد ترامب، شرائح أقل من ضريبة الدخل الفيدرالية، وخصومات قياسية أكبر، وإعفاءات ضريبية أعلى على الهدايا والعقارات، من بين أحكام أخرى.

إذا لم يتخذ الكونجرس أي إجراء، فسوف تنتهي هذه الإعفاءات الضريبية بعد عام 2025. وإذا انتهت صلاحية أحكام قانون TCJA، فقد يواجه أكثر من 60٪ من مقدمي الضرائب ضرائب متزايدة، وفقا لمؤسسة الضرائب.

وقال المخطط المالي المعتمد جيم جوارينو، المدير الإداري في بيكر نيومان نويز في ووبرن، ماساتشوستس، إنه في حين أن انتهاء الصلاحية بعد 18 شهرًا تقريبًا، “فإن الوقت قد حان للعملاء للتركيز على أساسيات التخطيط الضريبي”.

المزيد من التمويل الشخصي:
يقول 80% من الأمريكيين أن تكاليف البقالة زادت منذ بدء الوباء
فيما يلي كيفية الحصول على أسعار فائدة أقل دون انتظار خفض سعر الفائدة الفيدرالي
IRS تكشف عن خطة لإغلاق “الثغرة الضريبية الرئيسية” التي تستخدمها الشراكات الكبيرة

وبطبيعة الحال، مع عدم اليقين بشأن السيطرة على الكونجرس والبيت الأبيض، فمن الصعب التنبؤ بأحكام قانون TCJA، إن وجدت، التي يمكن تمديدها.

ومع ذلك، فمن دون إعداد متقدم، قد يضطر بعض دافعي الضرائب إلى اللجوء إلى “التخطيط السلام عليك يا مريم” في نهاية عام 2025، حسبما قال جوارينو، وهو أيضًا محاسب عام معتمد.

فيما يلي بعض مستشاري الاستراتيجيات الضريبية التي يناقشونها مع عملائهم.

خفضت TCJA مؤقتًا معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية، مما أدى إلى انخفاض المعدل الأعلى من 39.6٪ إلى 37٪ حتى عام 2025. وفي غضون ذلك، يمكنك التفكير في “تسريع الدخل” قبل عام 2025 لتعظيم المعدلات المنخفضة والأقواس الموسعة، كما قال جوارينو.

على سبيل المثال، قد يقوم بعض المتقاعدين بإجراء عمليات سحب مبكرة أو متزايدة من حساب التقاعد قبل الضريبة والتي تكون “أعلى وتتجاوز” الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة.

هناك طريقة أخرى للاستفادة من الشرائح الضريبية المنخفضة المؤقتة وهي من خلال ما يسمى تحويلات حساب التقاعد الفردي لروث، وفقًا لـ CFP Nayan Lapsiwala، مدير إدارة الثروات والشريك في Aspiriant في ماونتن فيو، كاليفورنيا.

يمكنك استخدام الإستراتيجية لتحويل أموال IRA قبل الضريبة أو غير القابلة للخصم إلى Roth IRA لتحقيق نمو معفى من الضرائب في المستقبل. في حين أن الرصيد المحول يتحمل ضرائب مقدمة، فإن فاتورتك عادة ما تكون أصغر في السنوات الضريبية المنخفضة.

ومع ذلك، قبل أن تحصل على دخل إضافي، عليك أن تفكر في كيفية زيادة الأرباح التي يمكن أن تؤدي إلى ما يسمى بضريبة دخل الاستثمار الصافي أو التأثير على الإلغاء التدريجي للتخفيضات الضريبية أو الائتمانات، كما حذر جوارينو.

بالإضافة إلى ذلك، مع الدخل الإضافي، ستحتاج عادةً إلى سداد مدفوعات ضريبية ربع سنوية لتجنب غرامات الدفع المنخفض.

يقول الخبراء إن الإعفاء المؤقت من الضرائب على الهدايا والعقارات يعد بندًا رئيسيًا للعائلات ذات الثروات العالية.

وبعد تعديله بما يتناسب مع التضخم، ارتفع الإعفاء إلى 13.61 مليون دولار للفرد أو 27.22 مليون دولار للمتزوجين في عام 2024. لكن هذه الحدود ستنخفض إلى النصف تقريبا بعد عام 2025.

وقالت جين ديتيلبيرج، مديرة التخطيط الضريبي في نورثرن ترست في شيكاغو: “لا يمكن لأحد التحكم في وقت وفاته، ولكن هناك فوائد لتقديم هدايا مدى الحياة”.

يمكن للأفراد أو المتزوجين إزالة الأصول من ممتلكاتهم عن طريق تقديم هدايا مدى الحياة قبل انتهاء العتبات الأعلى.

وقال ديتلبيرج: “لكن هذا لا ينطبق إلا على الأشخاص الذين هم في وضع يسمح لهم بتقديم هدية تزيد قيمتها عن 7 ملايين دولار”.